Programme du module :

• Rappel concernant les notions fondamentales de comptabilité des Établissements et Services Sociaux et Médico-Sociaux (ESSMS)
  1. Objectif de la comptabilité́ : décrire le patrimoine et sa variation annuelle
  2. Le cycle comptable : de l’héritage du passé à la clôture de l’exercice
  3. Opérations courantes et opérations d’inventaire : de la rigueur économique à d’éventuelles manipulations du résultat
• Des notions financières fondamentales à la construction d’un tableau de flux de trésorerie
  1. L’analyse de la liquidité de l’établissement (BFR, FRN et TN)
  2. L’analyse de la pérennité de l’établissement : le rôle primordial de la CAF sur les équilibres financiers fondamentaux
  3. Interactions entre liquidité et autofinancement et genèse de l’EPRD : du tableau des flux de trésorerie de l’OEC à l’EPRD-EGESS
• L’EPRD d’un ESSMS et son utilisation dans le cadre d’une analyse diagnostique pluriannuelle
  1. Les objectifs de la réforme budgétaire et comptable de 2017
  2. Le dispositif général de l’EPRD
  3. De l’EPRD à son utilisation dans le cadre d’une analyse diagnostique : le PGFP

Compétences visées :

• Comprendre la logique économique de l’EPRD par l’analyse comptable et financière
• Maitriser la construction d’un EPRD et d’un ERRD dans une dimension pluriannuelle (PGFP)
• Favoriser le dialogue de gestion entre gestionnaires et autorités de tarification et de contrôle

Durée estimative :

• 5H15 d’auto-formation et 2H00 de cas pratiques soit un total de 07H15 de formation

Pré-requis :

• Pas de pré-requis

Publics concernés :

• Directeur(trice), Agent comptable, Responsable financier, DAF ESSMS

Prix par stagiaire :

• 700 €TTC

Ce module comprend :

• 4 séquences d’auto-formation :
  1. Séquence n°1 – Notions fondamentales avec un tutorat vidéo de questions/réponses (durée : 1H45)
  2. Séquence n°2 – Du bilan comptable au financier avec un cas pratique n°1 et son corrigé (durée : 2H00)
  3. Séquence n°3 – Compléter l’EPRD/ERRD avec un cas pratique n°2 et son corrigé (durée : 3H00)
  4. Séquence n°4 – Analyse et rapport financier (durée : 30′)
• Une attestation de compétences en fin de formation
• Un questionnaire de satisfaction
• Une attestation de réalisation du module (utile notamment pour la prise en charge OPCO)
• Une assistance technique en cas de besoin : qualite@mqs-formation.com

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